Фетва об исламских банках
Хвала Аллаху, Господу миров!
Да будут благословение и мир
Мухаммаду — нашему господину и последнему из пророков,
его роду и его сподвижникам!
ПОСТАНОВЛЕНИЕ № 76 (7/8)
О проблемах, с которыми сталкиваются
исламские банки
Совет Исламской академии правоведения (фикха) при Организации Исламская Конференция в ходе своей Восьмой сессии, созванной в Бандар-Сери-Бегаван (Бруней-Даруссалам) 1-7 месяца мухаррам 1414 года по хиджре (21-27 июня 1993 г.),
ознакомившись с результатами поступивших в Академию исследований на тему «Проблемы, с которыми сталкиваются исламские банки»;
заслушав дискуссию по этому вопросу;
рассмотрев документы по означенной тематике с предложениями различных путей решения этих проблем в шариатском, техническом и административном аспектах;
принимая во внимание, что исламским банкам приходится взаимодействовать с разнообразными организациями;
заслушав дискуссию по этим предложениям;
постановил:
Генеральному секретариату обратиться к специалистам с просьбой изучить следующие вопросы, сгруппированные по четырем направлениям, и в порядке приоритетов, определенных отделом планирования, представить их на рассмотрение Совета Академии:
Первое направление. Вклады и связанные с ними вопросы
• гарантии сохранности инвестиционных вкладов через применение соответствующих шариату положений доверительного инвестирования (мудараба);
• обмен вкладами между банками на беспроцентной основе;
• обслуживание вкладов в соответствии с шариатом и ведение бухгалтерской документации по ним;
• кредитование физических лиц в тех случаях, когда проект финансируется банком полностью или частично;
• расходы по обслуживанию доверительного инвестиционного капитала (мудараба): кто должен их нести — исполнитель проекта (муда-риб) или инвесторы;
• взаимоотношения между вкладчиками и акционерами;
• посредничество при заключении договоров доверительного инвестирования (мудараба), аренды и страхования;
• установление участника доверительного инвестиционного капитала (мудариба) в исламских банках (акционеры, совет правления, управляющий орган);
• исламская альтернатива открытому счету;
• выплата банками закята со своего капитала и вкладов.
Второе направление. Договор купли-продажи под заказ (мурабаха)
• договор купли-продажи акций под заказ (мурабаха);
• отсрочка регистрации права собственности при заключении договора купли-продажи под заказ (мурабаха) для того, чтобы банк сохранил гарантии погашения ссуды;
• договор купли-продажи под заказ (мурабаха) с отсрочкой платежа при условии, что заказчик покупки становится агентом банка и рассматривается как поручитель;
• задержка погашения задолженности, возникшей в результате сделки купли-продажи под заказ (мурабаха) или других операций с отсрочкой платежей;
• страхование долговых обязательств;
• продажа долговых обязательств.
Третье направление. Аренда
• уступка прав аренды собственнику арендуемого имущества или третьему лицу;
• аренда услуг физических лиц и уступка прав аренды третьим лицам;
• аренда акций, их ссуда и залог;
• обслуживание арендованного имущества;
• покупка у физического лица имущества с условием последующей сдачи его в аренду продавцу;
• соединение инструментов аренды и доверительного инвестирования капитала (мудараба).
Четвертое направление. Договоры
• согласованное сторонами условие о праве банка расторгнуть договор в случае отказа клиента от погашения долга;
• согласованное сторонами условие об изменении формы договора в случае отказа клиента от погашения долга.
рекомендовал:
1. Исламским банкам продолжить диалог с центральными банками исламских государств относительно возможности выполнения ими обязательств по инвестированию средств клиентов в соответствии с требованиями шариата, регулирующими банковскую деятельность. Центральные банки должны принимать во внимание особые условия деятельности исламских банков, которые оказывают позитивное влияние на развитие национальных экономик, и применять такие правила контроля, которые соответствовали бы особенностям исламского банковского дела. Обратиться с призывом к Организации Исламская Конференция и Исламскому банку развития возобновить встречи руководителей центральных банков исламских государств, что позволит обозначить пути выполнения настоящей рекомендации.
2. Исламским банкам следует уделять внимание повышению квалификации руководящих и исполнительных кадров с целью обучения их принципам исламского банковского дела, а также разработать соответствующие учебные программы в сотрудничестве с Исламским институтом исследований и подготовки кадров и другими заинтересованными организациями.
3. Обратить внимание на необходимость использования договора авансового финансирования (солям) и договора изготовления товара под заказ (истисна) в качестве отвечающей шариату замены традиционных форм финансирования производства.
4. По мере возможностей сужать сферу применения договора купли- продажи под заказ (муробахо), поставить его исполнение под контроль банка с целью соблюдения регламентирующих его положений шариата. Расширить сферу применения прочих форм инвестирования: доверительного инвестирования (мудараба), совместного участия в прибыли (мушарака), аренды, уделяя внимание постоянному контролю за их исполнением со стороны банка. Необходимо использовать все приемлемые формы доверительного инвестирования (мудараба) с целью упорядочения способов их применения и отслеживания их результатов.
5. Создать товарный рынок исламских стран, который заменит международные товарные рынки, где имеют место нарушения норм шариата.
6. Избыток денежных средств необходимо направлять на цели развития государств исламского мира, сотрудничая в этом с исламскими банками, которые могут учреждать совместные инвестиционные фонды и реализовывать совместные международные проекты.
7. Ускорить разработку приемлемого с точки зрения Ислама показателя нормы прибыли при финансовых трансакциях взамен ростовщической процентной ставки (риба).
8. С целью расширения применения исламских финансовых инструментов в различных исламских странах расширить структурную базу исламского финансового рынка путем создания условий для взаимодействия исламских банков между собой и с Исламским банком развития.
9. Уполномоченным структурам разработать особые правила применения исламских форм инвестирования (доверительного инвестирования капитала (мудараба), совместного участия в прибыли (мушарака), совместного земледелия, авансового финансирования (солям), изготовления товара под заказ (истисна), аренды).
10. Исламским банкам создать базу данных с информацией о предприятиях и бизнесменах, сотрудничающих с исламскими банками. Эта база данных станет источником, которым смогут пользоваться исламские банки для поощрения сотрудничества с надежными партнерами и отказа ненадежным.
11. Исламским банкам координировать свою деятельность с организациями, контролирующими соблюдение положений шариата. В частности, через возобновление деятельности Высшего комитета по шариатскому контролю за исламскими банками или через создание новой организации, которая позволит выработать новые единые стандарты деятельности органов шариатского контроля в исламских банках.
Да ниспошлет Аллах успех!